TRIBUTACIÓN, FRAUDE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Entre la prevención y la represión.
Autor:
SÁNCHEZ HUETE. MIGUEL ÁNGEL
Editorial:
Marcial Pons
Páginas:
314
Edición:
1
Fecha de publicación:
15/04/2019
ISBN:
9788491236320
36,00€El precio original era: 36,00€.34,21€El precio actual es: 34,21€.
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Sinopsis
Índice
La expansión del fenómeno de
represión y prevención del blanqueo de capitales, evidenciada tanto por la
tipificación delictiva como por la actuación administrativa, origina notables
interferencias con el ámbito tributario. Por ello, se hace necesario un estudio
detallado de tales implicaciones, pues, las más de las veces, se han puesto de
relieve las convergencias del delito fiscal con el de blanqueo obviando la de
las normas administrativas de prevención.
Dicha tarea
exige analizar específicamente la regulación de la norma tributaria y la
administrativa de prevención del blanqueo, sin olvidar, o teniendo muy presente,
la dimensión represiva que supone la tipificación penal. Concurren así normas,
procedimientos, órganos y naturalezas que no siempre aparecen claramente
escindidos, pero que precisan de un entendimiento conjunto.
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