La introducción de la
responsabilidad penal de las personas jurídicas ha generado la implantación de
sistemas de gestión de cumplimiento o corporate compliance. Estos sistemas de
gestión, independientemente del referencial o modelo utilizado para su diseño,
tienen que someterse a una revisión periódica, siendo la auditoría la
herramienta de gestión más utilizada para la revisión, por lo que las personas
jurídicas van a necesitar recurrirá de auditores compliance tanto internos como
externos.
A lo largo del libro se describe el proceso de auditoría
compliance desde su preparación hasta la entrega del informe de auditoría,
analizándose las actuaciones del auditor en cada una de las fases del proceso.
Posteriormente se analiza los factores, requisitos y registros a tener en cuenta
para los diferentes modelos de diseño del sistema: el artículo 31 bis del Código
Penal, la norma internacional ISO 19600 “Sistemas de gestión compliance” y la
recientemente publicada norma internacional ISO 37001 “Sistemas de gestión
anti-soborno”.
Por último, se analizan los diferentes riesgos y factores de
riesgo para los diferentes delitos posibles con el fin de que el auditor pueda
tenerlos en cuenta durante la auditoría.
Librería La Jurídica permanecerá cerrará desde el día 1 al 31 de Agosto.
Todos los pedidos recibidos durante el mes de agosto serán tramitados a primeros de septiembre.
Utilizamos cookies para asegurar que damos la mejor experiencia al usuario en nuestro sitio web. Si continúa utilizando este sitio asumiremos que está de acuerdo.Estoy de acuerdo
