OPERACIONES CON PAGOS EN EFECTIVO: NO SE EXCEDA Y EVITE LA SANCIÓN. (Colección: «Claves Prácticas»)

Regulación pagos en efectivo

Presupuesto de hecho de la prohibición y sujetos obligados

Ámbito de aplicación de la prohibición

Ámbito objetivo de aplicación de la prohibición

Ámbito subjetivo de aplicación de la prohibición

Ámbito espacial de aplicación de la prohibición

Ámbito temporal de aplicación de la prohibición

Concepto de efectivo

Importe límite de la prohibición

Pagos en efectivo excluidos de la prohibición

Sujetos obligados

Pagos realizados por medio de intermediarios o mandatarios

Obligaciones de conservar los justificantes
 

Cuantificación de las operaciones

Introducción

Pagos parcial en efectivo

Cautelas contra el fraccionamiento de operaciones o pagos

Operaciones de “tracto sucesivo”

Presupuestos y provisiones de fondos

Operaciones conjuntas entre varios sujetos

Inclusión o no de los impuestos en la cuantificación

Permutas y compensaciones

Las señales o arras

Comisiones
 

Régimen sancionador

Normativa aplicable

Principios de la potestad sancionadora

Elementos personales

Infracciones y sanciones

Extinción de infracciones y sanciones
 

La denuncia y sus efectos en el régimen sancionador. Obligación de información.

Consideración de la denuncia

Contenido de la denuncia

Lugar de presentación de la denuncia

Exención de responsabilidad por denuncia

Obligación de información
 

Procedimiento sancionador

Competencia

Inicio

Instrucción

Terminación

Recursos
 

Recaudación sanciones

Periodo voluntario

Periodo ejecutivo

Aplazamiento y fraccionamiento

Compensación