BLANQUEO DE CAPITALES. Recopilación Normativa.

    La recopilación se ha estructurado en secciones, con el fin de sistematizar la materia y facilitar su comprensión. Se recoge en primer lugar la normativa general, o normativa-marco de represión del contrabando y lucha contra el fraude fiscal. A continuación se desglosan las normas según el siguiente esquema: concepto, subdividido en concepto de blanqueo de capitales y ámbito de aplicación, y sujetos obligados por la normativa, diferenciando entre obligaciones generales y obligaciones que afectan a determinados colectivos o profesiones. Posteriormente se dedican dos apartados a los procedimientos y organización y al régimen sancionador administrativo, respectivamente.

    Por último, en cuanto a normativa se refiere, se incluye un apartado recogiendo la principal normativa comunitaria sobre la materia. Sin duda es éste un aspecto de especial importancia, ya que estamos ante un problema global, proveniente de actividades transfronterizas.

    Se cierra la recopilación con una selección de resoluciones judiciales sistematizadas en cuanto hacen referencia al concepto de dinero ilícito, concepto de dolo, prueba del dolo, comiso, y una materia muy interesante, cual es el concurso de delitos.