CURSO DE PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.

TEMA 1
CONCEPTOS GENERALES

1. El marco normativo

2. La aplicación y la interpretación de las normas

3. La relación tributaria

4. Los elementos subjetivos de la relación tributaria

5. Los elementos objetivos de ¡a relación tributaria

LAS NORMAS

 

 

TEMA 2
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS FORMALES

1. Consideración general

2. Las obligaciones formales

    2.1. Las obligaciones censales

    2.2. Comunicación del cambio de domicilio fiscal

    2.3. El NIF

    2.4. Libros registros oficiales

    2.5. Facturación

3. Obligaciones de colaboración

NORMAS
 

 

TEMA 3
OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN

1. Consideración previa

2. Los preceptos

NORMAS
 

 

TEMA 4
ASISTENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

1. Consideraciones generales

2. Las formas de información tributaria

    2.1. El derecho a ser informado

    2.2. Las consultas tributarias

    2.3. Información sobre valores de inmuebles

    2.4. Acuerdos previos sobre valores

    2.5. Los certificados tributarios

3. La asistencia tributaria

4. La colaboración social

NORMAS
 

 

TEMA 5
PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

NORMAS COMUNES

1. Consideraciones generales

2. Las normas generales

NORMAS
 

 

TEMA 6
ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN

1. Consideraciones generales

2. Las actuaciones y procedimientos de gestión tributaria

3. Procedimiento de devolución por autoliquidación, solicitud o comunicación.

    3.1. Iniciacion

    3.2. Tramitación (especialidades)

    3.3. Terminación

    3.4. Procedimiento para la ejecución de devoluciones

4. Procedimiento de declaración para liquidar

5. Procedimiento de verificación de datos

6. Procedimiento de comprobación de valores

7. Procedimiento de comprobación limitada

8. Los procedimientos reglamentarios

    8.1. Reconocimiento de beneficios fiscales

    8.2. Procedimiento de cuenta corriente

    8.3. Actuaciones y procedimiento de rectificación censal

    8.4. Revocación del NIF

    8.5. Procedimiento de comprobación del domicilio fiscal

8.6. Control de declaraciones .

8.7. Control de otras obligaciones formales

NORMAS
 

 

TEMA 7
ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Consideraciones generales

NORMAS
 

 

TEMA 8
PROCEDIMIENTOS RECAUDATORIOS

1. Consideraciones generales

2. La deuda tributaria

3. Los recargos

4. La extinción de la deuda tributaria

5. Las garantías

6. La recaudación tributaria

7. Procedimiento de apremio

8. Actuaciones con responsables

9. Actuaciones con sucesores

10. Las prerrogativas recaudatorias de la Hacienda

NORMAS
 

 

TEMA 9
REVISIÓN

1. Recursos y reclamaciones

    1.1. Consideraciones generales

    1.2. La revisión

    1.3. Recurso de reposición

    1.4. Reclamaciones económico-administrativas

2. Primera instancia

3. Recursos

4. Procedimiento ante órganos unipersonales

5. Ejecución de las resoluciones

6. Recurso contencioso-administrativo

    6.1. Reembolso de garantías

NORMAS
 

 

TEMA 10
INFRACCIONES Y SANCIONES

1. Consideraciones generales

2. Los principios de la potestad sancionadora

3. La ordenación común de infracciones y sanciones

4. Infracciones y sanciones

    4.1. Obligaciones sustantivas

    4.2. Infracciones formales

    4.3. Procedimiento sancionador

NORMAS
 

 

ANEXOS

Nota previa a los Anexos

Anexo I. Formularios

Anexo II. Repertorio jurisprudencial

1. Los actos tributarios

    1.1. Firma

    1.2. Motivación

    1.3. Resoluciones. Congruencia

    1.4. Notificaciones

    1.5. Prescripción

    1.6. Aplicación de los tributos

    1.7. Simulación

    1.8. Fiducia

    1.9. La agencia tributaria

2. Procedimientos de gestión

    2.1. Verificación

    2.2. Devolución por la normativa del tributo

    2.3. Comprobación de valores

    2.4. Comprobación limitada

3. Procedimiento de inspección

    3.1. Iniciación

    3.2. Información

    3.3. Desarrollo de la inspección

    3.4. Duración de las actuaciones

4. Actas

    4.1. Contenido

    4.2. Firma. Representación

    4.3. Actas. Previas

5. Procedimiento

    5.1. Alegaciones

    5.2. Resolución

6. Procedimiento de recaudación

    6.1. Intereses

    6.2. Responsabilidad tributaria

7. Reclamaciones económico-administrativas

    7.1. Procedimiento

    7.2. Recursos

    7.3. Devolución de costes de suspensión

8. Recursos

    8.1. Recurso contencioso

    8.2. Recurso de casación

    8.3. Amparo constitucional

9. Infracciones y sanciones tributarias

    9.1. Principios

    9.2. Tipificación

    9.3. Culpabilidad

    9.4. Punibilidad. Exoneración

    9.5. Procedimiento sancionador

    9.6. Caducidad

    9.7. Prescripción

10. Delito contra la Hacienda Pública